Почему я должен платить транспортный налог. Как законно не платить транспортный налог на автомобиль? Нужно ли платить транспортный налог с прицепов и полуприцепов

Транспортный налог существует в нашей стране около сотни лет, и его обязан платить каждый владелец автомобиля. Но, многие считают, что перечисляемые в казну деньги тратятся на другие нужды, поэтому и стараются найти способы уклонения от налоговых выплат.

Нормативно-правовые акты, регламентирующие уплату транспортного налога, четко определяют, кто обязан это делать, а кто освобожден от платежей. Но прежде, чем рассматривать эту тему подробнее, сконцентрируемся на общих моментах, когда есть возможность доказать законность неуплаты ТН:

• налоговики часто допускают ошибки при составлении уведомлений, отправке судебных исков. Несоблюдение правил делает эти бумаги недействительными, как и требования, которые здесь указаны;
• плательщик не обязан доказывать факт того, что получил уведомление или другой документ. Это должен делать истец. В рассматриваемой ситуации это будет налоговая;
• оплату можно не выполнять, если бумаги о начислении налога не оформлены в соответствующем норме формате. Они не имеют законной силы.

Эти моменты должен знать каждый, кто думает, как законно не платить транспортный налог.

Важно! Автовладелец должен заплатить ТН после получения соответствующего уведомления. Об этом говорит ст. 52 и ст. 363 НК РФ. Отправляется документ заказным письмом. Если вместо официального уведомления получена какая-то другая бумага, человек имеет законное право не выполнять никаких действий .

Если все документы были оформлены в установленном порядке, а гражданин, на чье имя их направили, не выполнил оплату в установленный срок, через пару месяцев он получит повторное уведомление с требованием возмещения задолженности. При отсутствии денежных поступлений сотрудники налоговой могут подать иск в суд. На это у них есть полгода. По судебному приказу задолженность взыщут в обязательно порядке.

Кто должен платить транспортный налог

Обязанность по оплате ТН лежит на человеке, который официально является владельцем конкретного транспортного средства. И случается так, что право управления и распоряжения автотранспортом официально передано другому лицу, но уведомления из налоговой продолжают приходить первому собственнику.

Планируя поездку в налоговую, необходимо составить заявление. Оно пишется в свободной форме, но обязательно должно содержать следующие сведения:

• информация о первом собственнике автотранспорта;
• сведения про сам автомобиль;
• данные о новом собственнике;
• дата, когда право собственности на машину передали другому лицу;
• реквизиты доверенности, подтверждающей факт изменения владельца;
• перечень прав, которыми наделен новый собственник.

На основании поданного заявления инспекция будет направлять уведомления новому владельцу, а первый собственник освободит себя от лишних хлопот.

Минимизация налогообложения не является нарушением, если осуществляется на законных основаниях. Для этого необходимо детально изучить действующие в стране в 2018 году нормативные и правовые акты, постановления и кодексы. Владельцам автомобилей можно найти несколько формальных лазеек, как не платить транспортный налог.

Региональный сбор на движимое имущество регулируется положениями статьи 28 НК РФ. Перечислять в бюджет налог обязан человек или организация, на чьё имя зарегистрирована техника. При этом неважно, каким образом используется транспортное средство и степень исправности. При регистрации машины в ГИБДД данные на владельца автоматически отсылаются в фискальные органы, которые проводят расчёты по формуле:

Транспортный налог = Ставка х База х (месяцы владения / 12) х Корректирующий коэффициент

Каждый российский регион самостоятельно устанавливает тарифы и льготы, поэтому для одной и той же модели автомобиля в разных муниципальных образованиях сумма сбора будет отличаться. Это даёт населению первую возможность, как снизить или не платить транспортный налог законно.

База обложения, к которой применяется ставка - мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, точное значение для конкретного автомобиля указано в регистрационном документе.

Если машина поставлена или снята с учёта в середине года, то транспортный платёж рассчитают пропорционально времени владения. Например, регистрация в ГИБДД проведена 18.03.2018, тогда для целей налогообложения количество полных месяцев в собственности составляет 9.

Для легковых автомобилей стоимостью свыше 3 млн р. предусмотрено увеличение суммы транспортного сбора в зависимости от цены и времени выпуска. Так, для машины производства не более 20 лет назад, купленной за 16 млн р., налог повысится в 3 раза. Кроме того, при расчёте учитываются предоставленные законодательством льготы для различных категорий движимого имущества или физических лиц.

Юридические организации самостоятельно определяют сумму транспортного налога, сдают и уплачивают авансовые взносы.

За физлиц вычисления производят органы ФНС и высылают уведомление с указанием:

• суммы и порядка определения сбора за текущий период;
• перерасчёта за прошедшие годы (не более 3);
• реквизитов для оплаты (в виде квитанции).

Если гражданин не согласен с данными ФНС по транспортному налогу, он имеет право выслать возражение с обоснованием собственных показателей. К бланку заявления прилагаются копии подтверждающих документов. Проверить, насколько правильно инспекция рассчитала транспортный налог, можно с помощью калькулятора на специализированных интернет-ресурсах.

ФНС обязана соблюдать порядок выдачи платёжного уведомления:

• выслать документ заказным письмом или через личный кабинет на сайте ФНС не позднее, чем за месяц до граничного срока перечисления;
• безошибочно определить сумму;
• форма бланка должна быть утверждена приказом.

С 2017 года при нарушениях, допущенных ФНС при оформлении и рассылке уведомлений, ответственность переложили на владельцев. Теперь предположение, что в этих случаях транспортный налог можно не платить, - ошибочно. Необходимо проинформировать инспекцию о том, что квитанция не получена или содержит неточности, а также перечислить сбор в бюджет. Сумму можно узнать через интернет-сервисы по личному ИНН.

Снижение ставки или полное освобождение от обязанности перечислять сбор предусмотрено в федеральном законодательстве для следующих категорий граждан:

1. Ветераны ВОВ, боёв в Чечне и Афганистане.
2. Лица, которым присуждено звание Героя России, СССР или Соцтруда.
3. Награждённые орденом Славы и Трудовой Славы.
4. Ликвидаторы на АЭС.
5. Инвалиды 1 и 2 группы.
6. Многодетные родители.
7. Отец или мать ребёнка с ограниченными возможностями.
8. Военнослужащие.

На региональном уровне этот список подлежит корректировке в сторону сокращения или расширения, применяются дифференцированные ставки, вводятся прочие условия для возможности снижения транспортного налога. В каждом округе варьируется понятие «многодетная семья» – может быть 3, 4 или более несовершеннолетних.

Не подлежат обложению транспортным налогом для физлиц:

• легковые автомобили с конструктивными изменениями, которые могут эксплуатировать граждане с инвалидностью;
• машины с двигателем мощностью до 100 л. с., выданные органами социальной защиты населения;
• техника, занятая в сельскохозяйственной деятельности и ремонте дорог;
• угнанные ТС, если об этом правоохранительными органами выдана справка;
• вёсельные и моторные лодки до 5 л. с.;
• рыболовецкие суда;
• автомобили массой более 12 т, числящиеся в специальном реестре, при условии уплаты отдельных взносов, перекрывающих сумму транспортного налога. Норма действует до 2019 года;
• любая техника, не стоящая на учёте в российской инспекции. Сюда относятся автомобили с иностранными номерами и снятые с регистрации в ГИБДД машины;
• транспортные средства с двигателем до 70 л. с.

Не облагается налогом техника, приобретённая на условиях лизинга и по доверенности. Однако если данные на нового водителя, который в действительности ездит на машине, переданы в ГИБДД и ФНС, то взносы придётся платить ему.

Чтобы начать пользоваться льготами по транспортному налогу, необходимо написать заявление в контролирующую инспекцию с приложением подтверждающих документов.

Форма бланка устанавливается приказом ФНС РФ, для подачи предусмотрено несколько вариантов:

• почтовым отправлением;
• прийти в отделение налоговой;
• через Личный кабинет на сайте;
• в МФЦ.

Если документальное обоснование для снижения или отмены транспортного сбора не прикреплено к заявлению, контролирующий орган делает запросы в соответствующие инстанции. При отсутствии необходимой информации льгота не применяется.

В результате многолетних поисков легальных способов, как не платить налог на свою машину, российскими автовладельцами разработаны следующие схемы:

Если у собственника автомобиля есть основания сомневаться в мощности двигателя, заявленной производителем, можно провести независимую экспертизу и поменять паспорт транспортного средства. Процедура обойдётся в несколько тысяч рублей - лицензированному специалисту за техническую переоценку и в бюджет за обновление данных в документации.

Распространённым, но сложным в исполнении способом, как не платить в бюджет транспортный налог за мощный двигатель на законных основаниях, является автомобиля или переустановка мотора. Для этого нужно получить разрешение органов ГИБДД и найти лицензированную станцию техобслуживания.

Радикальным средством экономии на транспортном налоге является продажа автомобиля. Но и в этом случае возможны неожиданности в виде полученных квитанций из ФНС. Такое случается, если новый владелец по каким-либо причинам не поставил машину на учёт или произошёл сбой в обмене информацией между ГИБДД и налоговой. Поэтому продавцу для подстраховки нужно через несколько недель после сделки заполнить заявление в дорожную инспекцию с приложением копии договора.

Если систематически нарушать законодательные требования в сфере регулирования транспортного налога, то последуют санкции:

1. Пеня за оплату сбора за прошедший год позднее, чем 1 декабря текущего периода. В 2018 г. нужно рассчитаться за 2017 г. Сумма пени составляет 1/300 процентной ставки Центробанка за каждые сутки просрочки, включая дату погашения. Формула расчёта: П = Налог х % х 1/300 х дни.
2. Штраф 20% за неуплату транспортного сбора. Налагается инспектором ФНС и может быть увеличен в 2 раза, если доказано умышленное уклонение от ответственности.
3. Взыскание налоговыми органами долга через суд. Процесс занимает несколько месяцев. Сперва фискальная служба попытается вразумить плательщика по-хорошему. При наличии трёхмесячной задолженности по транспортному налогу высылается требование погасить сумму не позднее 8 дней. Если результата нет, то дело попадает в высшие инстанции. На данную процедуру ФНС отводится 6 месяцев с даты возникновения задолженности. Если инспекция не уложилась в сроки, сумма взысканию не подлежит.
4. При удовлетворении судом иска, дальнейшую работу с должником ведут исполнительные приставы. В счёт погашения неуплаченных сумм по транспортному налогу законом предусмотрено взыскание средств из банков, наличности, наложение ареста и реализация собственного имущества.
5. Уголовная ответственность наступает за сокрытие налогов в больших и особо крупных размерах. Если за предыдущие 3 года накопилась неоплаченная сумма, превышающая 900 000 р., то придётся погасить сверх основной задолженности штраф 100-300 тыс. р. или заработок за 1-2 года, или отбыть на принудительных занятиях до 12 месяцев, или лишиться свободы на тот же срок, или просидеть под арестом до полугода. Если задолженность составляет более 4 500 000 р., то наказание ужесточается в 1,5-3 раза.

Ложкой мёда в этой бочке дёгтя служит налоговая амнистия по закону ФЗ № 436 о списании всех неуплаченных сумм, штрафов и пени, которые числятся за владельцем техники по состоянию на 1.01.2015.

Является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице .

Примечание : как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

Пример 2. Расчёт транспортного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь . Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице .

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так .

C 1 января 2015 года вступил в силу закон , согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание , связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года .

Обратите внимание , что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ . Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Время чтения: 6 минут

Налоги всегда были головной болью граждан и компаний в любой стране. Нам особенно не по душе те, которые кажутся необоснованными или слишком завышенными. Когда в 2009 году правительство планировало заменить транспортный налог акцизом на топливо, многие с облегчением вздохнули. Но чуда не произошло – акциз ввели, а ТН остался. Некоторые автовладельцы стали интересоваться, как не платить транспортный налог законно. Как оказалось, варианты имеются.

О транспортном налоге

Речь идет о государственном сборе, взимаемом с владельцев транспортных средств. Согласно ст. 358 НК РФ объектами для обложения налогом считаются автомобили, автобусы, мотоциклы, прочие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу. В список входят воздушные и морские суда, включая несамоходные.

В России ТН отнесен к региональным сборам – размер, сроки, порядок оплаты, отчётность и льготы устанавливает местная власть.

Ставки варьируются от мощности силовой установки и могут изменяться не более чем в 10 раз. Субъекты определяют налоговые ставки по категориям ТС.

Получится ли не платить ТН законно

Теперь разберемся, можно ли не платить транспортный налог. Если он начислен и получено уведомление, выполнить долг перед государством все же придется, как и погасить штраф за неуплату, пеню за просрочку, хотя не всегда. Шанс не платить ее есть, если:

• Платеж просрочен по вине «Почты России». Придется в суде оспорить штраф и доказать, что уведомление пришло не вовремя.
• Налог начислен на угнанное или проданное авто. Сначала нужно обратиться в ГИБДД с просьбой внести изменения в базу, а затем к налоговикам за перерасчетом.
• Собственник ТС узнал о праве на льготу, которой ранее не пользовался. Необходимо подать заявление в ФНС с просьбой причислить к льготникам. Получив статус, можно сделать перерасчет за три последние года.
• Истёк срок исковой давности за неуплату ТН (три года). Такое представить сложно, но можно, если собственник ТС не проживает по месту регистрации и не выезжает за рубеж.

• ТС освобождено от ТН;
• имеются льготы, позволяющие не платить дорожный сбор, или авто зарегистрировано на льготника или ребенка;
• авто снимается с учета;
• продажа с последующей перерегистрацией;
• авто на иностранной регистрации;
• ТС взято в аренду или в лизинге.

Какие ТС освобождены от ТН

Согласно той же статье 358 НК РФ не являются объектами обложения налогом:

• лодки на веслах и с моторами до 5 л. с.;
• автомобили для транспортировки инвалидов;
• промысловые морские/речные суда;
• пассажирские и грузовые речные, морские и воздушные суда, использующиеся для пассажирских/грузовых перевозок;
• тракторы, комбайны, спецмашины, используемые в сельхозработах, ремонте дорог;
• ТС исполнительной власти и госорганов, служба в которых приравнена к воинской;
• ТС в розыске:
• снятые с учета.

Льготы и льготные категории

От оплаты ТН освобождены инвалиды – только 1 и 2 группы. При условии, что используемые ими ТС соответствующим образом оборудованы и их мощность не превышает 100 л. с.

В некоторых регионах ТН можно не платить за транспортные средства небольшой мощности. Таких два:

• Оренбургская область. ТН за автомобили с моторами до 100 л. с. включительно законодательно установлен в размере 0 рублей.
• Кабардино-Балкария. Налог не платится за такие же ТС, как в Оренбургской области, но которым больше 10 лет.

В других областях освобождены от ТН граждане с определенным статусом. Например, в Москве это:

• владельцы машин с двигателями мощностью до 70 л. с.;
• многодетные родители;
• инвалиды 1 и 2 групп;
• опекуны/родители детей-инвалидов;
• Герои Советского Союза и России;
• ветераны и инвалиды войны;
• ликвидаторы последствий ядерных испытаний и аварий на военных объектах, Чернобыльской АЭС и «Маяк»;
• занимающиеся городскими пассажирскими перевозками юридические лица (за исключением такси);
• проживающие в ОЭЗ ТВТ «Зеленоград» (на 5 лет).

Физлица, имеющие данный статус, не платят лишь за одно ТС. Льгота не касается снегоходов, мотосаней, водных и воздушных ТС.

В Санкт-Петербурге могут официально не платить налог в 2020 году:

• Герои Советского Союза, Соцтруда и России;
• полные кавалеры орденов Славы;
• инвалиды и ветераны войны;
• инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов;
• пострадавшие в авариях на Чернобыльской АЭС и «Маяк», ядерных испытаниях на военных объектах;
• пенсионеры-владельцы авто, выпущенных в СССР, мощностью до 150 л. с. (водное ТС – до 30 л. с.);
• многодетные (четверо и более) родители;
• владельцы выпущенных в СССР легковых машин (с моторами до 80 л. с.) и мотоциклов;
• владельцы новых автомобилей, выпущенных в РФ в 2016 году;
• владельцы электромобилей мощностью до 150 л. с.

Как видим, в регионах «свои» льготные категории, поэтому всегда лучше уточнить, какие .

Снимаем с учета и не платим ТН

Если планируется длительное время не пользоваться авто, появляется вполне понятное желание уйти от уплаты транспортного налога. Раньше реально было снять, а потом вернуть ТС на учет, но теперь это невозможно. Изменения в Приказ МВД России от 07.08.2013 N 605 объединили понятия снятия с учета и прекращения регистрации. Сегодня авто снимают с учета в случае:

• утраты в результате ДТП или кражи;
• передачи автосалону/страховщику;
• наличия оснований для прекращения регистрации;
• расторжения договора о лизинге;
• вывоза ТС за пределы страны на постоянной основе;
• прекращения деятельности юрлица или смерти владельца;
• окончания срока временной регистрации;
• по заявлению бывшего владельца, если спустя 10 суток ТС не было перерегистрировано.

Основанием для начала процедуры является заявление, которая может выполняться представителем владельца по заверенной доверенности.

Если авто продается

Есть проверенный способ обойти транспортный налог по закону. Если избавиться от объекта налогообложения, то есть продать автомобиль, налоги платить не потребуется. При продаже авто начисление ТН его бывшему хазяину прекращается со следующего месяца, после того, как оно перестает числится за продавцом. Но, чтобы это произошло гарантированно, ТС должно быть вовремя перерегистрировано.

Продавцу рекомендуется через 10 дней узнать точно, переоформил ли на себя авто покупатель. Если это не сделано, нужно связаться с новым владельцем ТС и выяснить причину. В противном случае продавцу и дальше придется платить ТН. Он имеет полное право снять авто с учета самостоятельно, заявив, что ТС продано, и предъявив договор купли-продажи. Конечно, для избежания налога на авто к такому прекращению учета стоит прибегать лишь в случаях, если нет возможности связаться с покупателем или тот не хочет оформлять ТС на себя.

Важно помнить, что покупатель сможет избежать штрафа за несвоевременную постановку ТС на учет только в течение семидесяти дней после оформления первого ДКП. Рекомендуется ознакомиться с положениями Гражданского кодекса РФ по этому вопросу.

Не платить ТН можно после снятия с регистрации по акту ГИБДД, если машина сломана и ее эксплуатация невозможна. Сослаться на якобы длительный простой из-за ремонта, даже подтвержденного документально, не получится.

Начисление платежа не зависит от использования ТС по факту – это налог на владение. Даже если не пользуешься автомобилем довольно долго, налог платить придется.

При утилизации авто

Снять с учета авто для утилизации можно в любое время, без предоставления справок из налоговой. Требуются только документы на ТС и паспорт собственника.

В постановке на учет тоже отказать не имеют право. Такой вариант ухода от налогов мог бы считаться оптимальным. Однако последние поправки в Приказ МВД No1001 (а именно в п. 5 Общих положений) не позволяют обойти закон и снять машину с учета временно, написав заявление на утилизацию. Как уже отмечалось, снятие с учета и прекращение регистрации – теперь одно и то же. То есть, чтобы снять с учета, придется прекратить регистрацию, а для этого требуется свидетельство об утилизации, подтверждающее уничтожение ТС.

Если автомобиль на иностранной регистрации

Автомобили с иностранными номерами не подлежат налогообложению, если они не зарегистрированы в РФ, а состоят на временном ввозе. Только ездить на таком авто согласно Таможенному кодексу РФ можно не более шести месяцев. Иностранцы, оформившие временное пребывание и ввоз в РФ зарегистрированного в другом государстве автомобиля, могут пользоваться им весь срок пребывания, но не более одного года.

При аренде автомобиля юрлицом у сотрудника

За арендованный автомобиль платить ТН не нужно – это обязанность собственника. Тем не менее руководители предприятий интересуются, в каком случае компания не должна платить налог. Разумеется, если авто взято в аренду. Согласно ст. 357 НК РФ, плательщиками ТН считаются лица, на которых зарегистрированы признанные объектами налогообложения ТС.

При аренде право собственности не переходит, поэтому компания не обязана уплачивать ТН. Это прерогатива арендодателя, на которого зарегистрирована машина. Обязанности арендатора определены статьями 644-646 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Если машина в лизинге

Ответственность за неуплату

Если не платить ТН, обязательно последуют штрафные санкции. Штраф может составить 20-40% от суммы налога. За каждый день просрочки начислят пеню, а когда суммарный долг превысит 3000 рублей, ФНС инициирует судебный иск, дело может закончиться арестом имущества и счетов. Выезд за рубеж будет закрыт. Придется оплатить судебные издержки и работу судебных приставов. Так что стоит хорошенько все взвесить и подумать, что будет, если не платить транспортный налог.

Выводы

В заключение можно сказать, что хитрить с государством опасно. Обязанность платить налоги закреплена в Конституции, поэтому пренебрегать такими вещами не стоит.

Транспортный налог – за что платить, а за что не платить: видео

«Какой русский не любит быстрой езды?» Старая русская пословица дошла до наших дней без малейшего искажения смысла. Сегодня многие наши соотечественники, собирающиеся приобрести авто, задумываются о как можно более мощных «железных конях», способных развивать большую скорость и обладающих высокой динамикой разгона. Однако практически всегда эйфория от обладания многосильным авто сменяется разочарованием, когда наступает обязанность .

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это ежегодный прямой сбор с населения в пользу бюджета РФ, который назначается каждому владельцу автотранспортного средства, обладающего мощностью силового агрегата более чем 70 л. с.
Налоговая ставка на автомобили сильно меняется в геометрической прогрессии с ростом количества лошадей в моторном отсеке, и на примере Москвы (а в каждом регионе ставка назначается разная, в зависимости от экономических показателей внутри субъекта федерации) данные цифры составляют (по состоянию на июль 2018 года):

• От 71 до 100 л. с. – 12 руб*. с каждой л. с.;
• От 101 до 125 л. с. – 25 руб. с каждой л. с.;
• От 126 до 150 л. с. – 35 руб. с каждой л. с.;
• От 151 до 175 л. с. – 45 руб. с каждой л. с.;
• От 176 до 200 л. с. – 50 руб. с каждой л. с.;
• От 201 до 225 л. с. – 65 руб. с каждой л. с.;
• От 225 до 250 л. с. – 75 руб. с каждой л. с.;
• От 251 л. с. – 150 руб. с каждой л. с.

Обратите внимание! Из приведённого списка наглядно можно увидеть и сделать вывод о том, что пропорциональная зависимость между мощностью силового агрегата и ставки налогообложения в рублях отсутствует, и цена возрастает приблизительно по параболической функции. Так, владелец авто с мощностью 100 л. с. заплатит в год маленький налог в 1200 руб., а если его машина обладает вдвое большей мощностью, то цена возрастёт не в 2 раза (2400 руб.), а составит уже 10000 руб., т. е. более чем в 8 раз.

Если же автолюбитель решил, что ему крайне необходим спортивный суперкар или огромный внедорожник с мощностью 400 л. с., то его карман ежегодно будет пустеть уже на 60000 руб. Но и это ещё не всё! В РФ с 2015 года был введён повышающий коэффициент для хозяев сверхдорогих авто, и сумма налога возрастает от 10% до 300%, если новенький автомобиль стоит свыше 3 млн руб.

Но далеко не каждый любитель горит желанием расставаться просто так с такими суммами каждый год.

Перевозка инвалидов как способ не платить налог

Законные способы обхода высокого транспортного налога

• Если посмотреть по таблице распределения налоговых ставок в зависимости от региона нашей необъятной страны, можно увидеть, что несколько субъектов имеют крайне маленькие налоговые ставки. Так, например, если в Москве, как было сказано выше, этот показатель варьируется от 12 до 150 руб. за 1 л. с., то в Ненецком автономном округе данная ставка уже колеблется в пределах от 0 до 50 руб. «за лошадь».

Однако при этом никто не мешает зарегистрированному в ином регионе автомобилю спокойно перемещаться по московским или петербургским дорогам. Только налог в конце года должен приходить по месту временной регистрации в 3 раза меньше, чем в мегаполисах, и отчисления идут в бюджет региона, где прошло оформление ТС.

• Последние годы законодательство разрешает физическим лицам оформлять на себя лизинг. По сути, по данному договору авто находится в долгосрочной аренде с ежемесячной выплатой платежей, а значит, зарегистрировано на другое лицо – лизингодателя. Достаточно выгодная и правомерная схема, которая позволяет не оплачивать налоги за «чужое» авто и пользоваться им, как собственным, весь период эксплуатации. Однако вполне возможно, что лизингодатель обяжет физлицо выплачивать периодические платежи уже с учётом налога.
• Последний, не самый легальный способ – внести корректировки в ПТС или договор купли-продажи автомобиля, существенно занизив фактическую стоимость, что избавит от налога на роскошь или мощность мотора, так как это повлияет на налоговую ставку.

Однако далеко не каждый государственный орган или крупный автосалон пойдёт на такой подлог, так как в процессе проверки данных в налоговой эти факты могут вызвать ряд вопросов. А в случае выявления факта незаконной деятельности лиц, причастных к подобным деяниям, могут привлечь не только к административной, но и к уголовной ответственности.

Важно! Несмотря на все уловки, тратящие время, нервы и деньги автолюбителей, самый дельный совет для них может быть только один – выбирать транспортное средство, которое будет по карману не только во время совершения покупки, но также и на период эксплуатации, и не придётся задумываться далее, как обойти транспортный налог.

Последствия от неуплаты транспортного налога

Отдельная категория автолюбителей не сильно переживают по поводы мощности ТС, так как попросту игнорируют налог, приходящий в начале года, с мыслями о том, что налоговики не приставы и сделать ничего не смогут, а налог могут и отменить, да и проверяют должников редко. Однако, как показывает практика, налоговики действительно «терпят» до 2-2,5 лет, за которые копится сумма налога(ов) и пеня по нему – 1/300 от общей суммы долга за каждый день неуплаты после отведённого до этого срока.

Лизингополучатель не платит транспортный налог

Но, несмотря на то, что, согласно законодательству, отводится всего 3 года для инспекции ФНС, чтобы обеспечить контроль за оплатой налога, через те же 2,5 года налоговики могут обратиться в суд, и вся сумма разом превратится в судебную задолженность для автолюбителя, с которой будет разбираться уже служба судебных приставов, ограничивая действия водительских прав и запрещая выезд должника за границу, или, мало того, привлекая его к дисциплинарной ответственности. Поэтому со всеми налогами лучше разбираться вовремя, и транспортный здесь не является исключением.

* Цены указаны по состоянию на июль 2018 года.