Сообщение об открытии счета. Сообщение об открытии банковского счета Уведомление налогового органа об открытии расчетного счета

Расчетный счет предприятия можно назвать главной финансовой артерией, связывающей его с другими организациями, государственными органами и банковскими структурами. Он является важнейшей частью внутреннего и внешнего функционирования предприятия. Именно поэтому работа с расчетным счетом на всех этапах существования предприятия должна вестись самым безупречным образом.

Открытие расчетного счета: поиск подходящего банка

Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета. В России зарегистрировано несколько сотен банков, часть из них именно работу с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ставят во главу угла. Сориентироваться в этом банковском многообразии начинающим бизнесменам подчас очень непросто. Для того, чтобы необходимо провести тщательный мониторинг. Главные пункты в данном исследовании:

территориальная доступность банка
стоимость открытия и ведения расчетного счета
размер взимаемых комиссий за всевозможные финансовые платежи и операции
надежность и стабильность на рынке

Особенно важен последний пункт. Реализуемая в последние годы политика «чистки» банковской системы ставит предприятия, особенно юридически лица, под серьезные финансовые риски. В случае закрытия банка, расчетные счета всех организаций, обслуживающихся в этом банке, автоматически блокируются, и в дальнейшем получить финансовую компенсацию будет очень непросто. Возможно, именно поэтому, сложилась такая практика, что чем выше надежность банка, чем стабильнее его положение на рынке, тем дороже открытие счета и стоимость обслуживания в нем расчетного счета. Правда, иногда банки проводят специальные акции для привлечения новых клиентов, благодаря которым имеется реальная возможность открыть счет бесплатно или на очевидно выгодных условиях. С банком определились, следующий вопрос, с которым сталкиваются предприниматели - нужно ли ставить в известность об открытии расчетного счета в банке налоговую инспекцию.

Как сообщить в налоговую инспекцию об открытии расчётного счёта

Ни юридические лица, ни индивидуальные предприниматели отныне не обязаны извещать налоговую инспекцию ни об , ни о банковского счёта.

Эти позитивные изменения стали возможны благодаря вхождению в силу Федерального закона от 2 апреля 2014 года под. № 59-ФЗ (вступил в силу 1 мая этого же года). Суть вышеозначенного закона сводится к тому, что в связи с важностью сокращения сроков регистрации ЮЛ и ИП в органах гос власти, нужно избавить их от тех действий, которые не являются строго необходимыми, в том числе письменных уведомлений налоговых инспекций об открытии-закрытии расчетных счетов.

Надо отметить, что до мая 2014 года закон требовал от предприятий и организаций всех форм собственности, извещать налоговую инспекцию не только о всех своих действиях с расчетными банковскими счетами, но и об операциях с корпоративными электронными кошельками.

И юридические лица и индивидуальные предприниматели были поставлены перед необходимостью точно так же как с расчетным счетом извещать налоговые структуры об открытии и закрытии электронных кошельков. В свое время эта обязанность неприятно поразила многих представителей малого и среднего бизнеса, посчитавших ее серьезным ограничением своих прав.

Историческая справка

Сегодня уведомление налоговых органов об открытии-закрытии расчетных счетов в банках можно смело назвать явлением, ушедшим в историю. Многие предприниматели вздохнули посвободнее - хотя бы в такой небольшой части, но стратегия поддержки малого и среднего бизнеса, постоянно озвучиваемая правительством, постепенно реализуется.

Порядок извещения налоговой инспекции об открытии-закрытии расчетного счета до 1 мая 2014 года

До 1 мая 2014 года граждане - индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, будучи налогоплательщиками, были обязаны в семидневный рабочий срок в строгом порядке уведомлять налоговые органы о своих взаимоотношениях с банковским сектором, а именно - открытии и закрытии расчетных счетов. Порядок подачи документов был строжайшим образом регламентирован и выглядел следующим образом.

После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.

Раньше было необходимо доставить извещение в налоговый орган и получить «штампик»

В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах. В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта. При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.

Можно было и почтой

Еще один вариант подачи извещения об открытии и закрытии расчетных счетов в банке был допустим через федеральную почтовую службу. В этом случае, в налоговую службу надо было отправить заказное письмо. К нему нужно было приложить заранее подготовленную и попросить у почтовиков уведомление о вручении. Доказательством своевременного факта передачи извещения налоговой инспекции служила почтовая квитанция и та самая опись вложения.

Оправлять подобные уведомления каким-либо иным способом, в частности, через электронные средства связи, предприятия и организации не имели права.

Самым важным в подаче уведомления об открытии-закрытии расчетных счетов было соблюдение сроков. Нарушение их каралось внушительными штрафами в 5000 рублей. Совместно с отменой обязательного уведомления налоговой о действиях с расчетными счетами, штрафы также были упразднены.

Но! Как показывает практика предпринимательской деятельности в нашей стране, в отношении малого и среднего бизнеса, со стороны государственных органов претворяется модель кнута и пряника. Если что-то отменили, кому-то где-то дали послабление, значит, в скором времени непременно в какой-то части последует ужесточение законов и правил. Почти одновременно с разрешением юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям не сообщать в налоговые инспекции об открытии-закрытии расчетных счетов в банках, налоговые органы получили новые полномочия.

Теперь налоговики имеют полное законное право требовать и получать в банках справки с информацией о движении денежных средств на предприятиях и организациях, а также личных счетах физических лиц.

В таких справках должна содержаться информация о всех переводах, операциях и остатках средств на счетах. При этом банки не могут тянуть с предоставление таких сведений, ибо опять же поставлены в строгие временные рамки: в течение трех рабочих дней вся запрашиваемая информация должна быть предоставлена, иначе теперь уже банки подпадают под финансовые и административные санкции. И поверьте, они сделают всё возможное, чтобы этого избежать!

Как отметил Заместитель Председателя Правительства РФ С. Приходько, отмена данной обязанности поддерживается, поскольку статья 86 Налогового Кодекса уже установливает обязанности банков по предоставлению налоговым органам информации об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов, а также о возникновении (прекращении) права использовать электронные средства платежа.

Вчера Госдума приняла в первом чтении законопроект, который предусматривает исключение обязанности налогоплательщиков представлять в налоговую службу сведения об открытии или закрытии банковских счетов. Данное нововведение принимается с целью улучшения инвестиционного климата в России в рамках «дорожной карты» «Оптимизация процедур регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Плательщики страховых взносов - организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя: об открытии (закрытии) счетов в банке в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов.

Благодаря принятию законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ от 02.04.2014г. устраняется двойная обязанность банков и налогоплательщиков (плательщиков взносов) уведомлять контролирующие органы об открытии и закрытии банковских счетов. С мая 2014 года эта обязанность будет касаться исключительно кредитных организаций.

На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.

Самым важным моментом являлся срок уведомления - неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.

Расчетный счет – это своеобразная учетная запись клиента банка, на которой отражается финансовое состояние денежных средств, находящихся на счету. Благодаря такому финансовому инструменту его владелец может осуществлять безналичный расчет со своими клиентами и партнерами. По закону, хозяйствующий субъект не обязан, а имеет право открывать р/с.

Зайдя на официальный сайт ФНС, пользователь может заполнить и отправить все важнейшие документы для регистрации и обслуживания своего дела. Не стала исключением также форма С-09-1. Там же на сайте клиент может найти образцы заполнения формы и при необходимости обратиться за помощью к онлайн-консультанту.

Обязательной процедурой для ведения бизнеса в нашей стране является государственная регистрация юридического лица. Ведение предпринимательской деятельности без образования юридического лица влечет уголовную ответственность. Наиболее популярной организационно правовой формой юридического лица является общество с ограниченной ответственностью.

Регистрация собственной фирмы и занятие бизнесом является важной целью многих граждан нашей страны. Однако регистрация фирмы это не только право и статус, это ещё и целый ряд обязанностей, и огромный груз ответственности. От того насколько профессионально человек получает юридическую и бухгалтерскую помощь зависят те результаты и вершины, которые достигнет бизнес проект.

В общем случае, можно отметить, что многие ИП на практике используют расчетный счет, даже, если он им не нужен при ведении их предпринимательской деятельности, так как с его помощью гораздо удобнее уплачивать налоги и страховые взносы (имеется ввиду интернет-банк). Исключение составляют ИП на ПСН без работников, которые могут обойтись и без счета, поскольку в течение года им нужно делать не так много платежей. Что касается организаций, то им обязательно понадобится расчетный счет для оплаты налогов и страховых взносов.

Организации для уплаты налогов в безналичной форме (данное правило не распространяется на ИП). Безналичная оплата через р/с до недавнего времени была единственной возможностью организации исполнить обязанность по уплате налога. Но, со вступлением в силу изменений, позволивших уплачивать налог третьими лицами, у организаций появилась возможность оплаты обязательных платежей физическим лицом (директором или учредителем) через кассу банка, минуя расчетный счет. О возможности такого способа говорит и судебная практика. Это означает, что организация формально может существовать без р/с, но налоговики негативно относятся к такой ситуации, подтверждением чему является письмо ФНС РФ от 28.09.2016 № 3Н-4-1/18184@, в котором говорится, что гендиректор или учредитель не вправе уплачивать налоги за организацию, за исключением случаев, когда р/с компании заблокирован и иной возможности перечислить налог у организации нет.
ИП и организации при заключении договора с другими ИП или организациями на сумму свыше 100 000 рублей. Дело в том, что оплата по таким договорам осуществляется между ними только в безналичной форме. При этом не имеет значения, как будут происходить выплаты: за один раз или поэтапно, в течение долгого срока.
ИП и организации, у которых установлен лимит остатка наличных денежных средств по кассе (с 2014 года ИП и небольшие организации могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ). По правилам кассовой дисциплины все наличные денежные средства предприятия, сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет.

Сейчас только банки обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счета в соответствии с установленным регламентом.

Но благодаря Федеральному закону, направленному на валютное регулирование, учредители компаний обязаны предоставлять налоговому органу сведения об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в кредитных учреждениях, находящихся за границами России.

Все денежные транзакции на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации контролируются налоговым органом: при первом переводе уполномоченному банку представляется сообщение об открытии из налоговой.

Если предпринимателем открывается счет в иностранном кредитном учреждении, то он самостоятельно сообщает об этом в ФНС несколькими способами:

Проставленный штамп гарантирует соблюдение установленных законодательством сроков.

Если сведения об открытии расчетного счета в зарубежном банке передается с нарушением сроков, на юридическое лицо налагаются санкции до 1 млн. рублей.

Существует определенный порядок оповещения налоговой инспекции об открытии счета:

после обращения частного предпринимателя или директора(представителя) предприятия в банк, заключается договор на обслуживание;
запись об этом действии фиксируется в Книге регистрации, где отражается наименование хозяйствующего субъекта и дата оформления документа, затем также записывается дата передачи сведений в инспекцию;
сообщение об открытии счета отправляется в ФНС через интернет по месту регистрации банка, если договор с клиентом заключается в филиале, то данные сначала направляются в главный офис, а уже оттуда в надзорный орган.

Единого бланка сообщения, оформляющегося при передаче сведений не предусмотрено.

Бухгалтером кредитного учреждения вносится следующая информация в электронную таблицу:

По словам специалистов, уведомление в любом случае отправлялось банком в налоговые органы автоматически и поэтому дублирование такой отчетной документации еще и предпринимателями являлось излишним. Другими словами, эти изменения в налоговый кодекс избавили предпринимателей от траты лишнего времени и денег.

Важным нововведением является то, что сейчас открытие расчетного счета индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам банки осуществляют только при наличии определенного документа – свидетельства о постановке на учет организации в налоговом органе по месту ее нахождения. Затем вся информация о счетах в обязательном порядке передаётся в контролирующие органы.

Кто и когда должен был узнать об открытии нового Расчетного счета

Законом, до 02.04.2014 было предусмотрено, что каждый субъект, относящийся к сфере хозяйственной деятельности (ИП или ООО), должен был уведомить об открытии р/с принадлежащие государству органы (Налоговая служба, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования).

Срок подачи сообщения об открытии собственного счёта – не позже 7-ми дней после его открытия.

Способы заполнения и отправления бланка

И если раньше наличие расчётного счета было обязательным условием для учредителей ИП, то теперь открытие нового расчетного счета необходимо только в случае, если предприниматель планирует заключать с другими фирмами или организациями договора на сумму более, чем сто тысяч рублей.

В соответствии с Федеральным законом России, уведомление налоговой службы об открытии/закрытии счетов/вкладов в банках зарубежных государств является обязательным условием.

Представлять документы о данных операциях, а также об изменении реквизитов своего счёта в иностранном банке в налоговый орган по месту учёта обязаны резиденты Российской Федерации. К их числу относятся:

граждане страны;
постоянно проживающие в России лица без гражданства;
юридические лица.

Документы необходимо представлять не позднее месяца по открытии расчётного счета. Сроки уведомления в данном случае также нельзя нарушать – это может повлечь за собой административное наказание учредителя ИП.

В Управление Федеральной налоговой службы России подать уведомление об открытии счета в банке иностранного государства можно несколькими способами:

лично,
с помощью сервисов на портале УФНС (при этом документы должны быть заверены электронной подписью предпринимателя);
или отправить по почте письмом «с уведомлением».

Потребовать информацию о наличии расчетного счета у того или иного налогоплательщика в праве правоохранительные органы. Также запросить у банка такие данные может и налоговая служба.

Согласно российскому законодательству, ФНС имеет возможность получения сведений о наличии у ИП вкладов, об открытии нового расчетного счета и движении денежных средств на нем.

Также финансовые организации могут передавать налоговой службе такие сведения о клиенте, как выписки по операциям со счетами и вкладами. Вся перечисленная выше информация может быть получена инспекторами при проведении налоговой проверки определенного предприятия.

Также «вопросы» у Федеральной налоговой службы могут возникнуть относительно определенной финансовой сделки организации – в этом случае банк тоже обязан предоставить все данные о расчётных счетах и операциях клиента.

Но не стоит пугаться: законодательство нашей страны «защитило» предпринимателей от «излишнего» интереса со стороны органов исполнительной власти.

По новому закону, сотрудники Управления федеральной налоговой службы смогут получить эту конфиденциальную информацию у банков только в случае обращения с мотивированными запросами.

Как выглядит уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1 в 2017 году? Для чего оно предназначено? Кем, как и куда подается?

Для осуществления своей деятельности предприниматель обязан пройти регистрацию в органах ФНС.

Это процесс предусматривает сбор пакета документов, который до 2017 года включал в себя уведомление, в котором сообщается о наличии расчетного счета.

Оно предоставляется в установленной законодательством форме С-09-1. Рассмотрим более подробно, для чего оно необходимо.

Субъект предпринимательской деятельности в процессе осуществления хозяйственных операций пользуется безналичным банковским расчетным счетом.

Какие изменения вступили в силу в 2017 году? Рассмотрим вопрос сообщения в ФНС подробнее.

Важные моменты

Изменения, принятые в законодательстве относительно порядка открытия лицевого счета для ИП, значительно упростили процесс регистрации в ФНС.

Но вопрос о предоставлении сообщения об открытии счета в связи с этим приобрел еще большую актуальность.

Что нужно знать

До 2017 года индивидуальный предприниматель должен был в семидневный срок самостоятельно передать сообщение в орган ФНС по месту своей регистрации.

В 2017 году законодательно отменена обязанность предпринимателя (например, как юридического лица), имеющего ИНН и место адреса регистрации, самостоятельно приносить (пересылать) сообщение в налоговую об открытии банковского счета.

Кто сейчас передает сообщение о начале работы с расчетным счетом? Это делает банк.

Документ С-09-1 заполняет банк	А именно специалист, который обслуживает договор с предпринимателем
Банковское учреждение самостоятельно в регламентированный срок передает сообщение в ПФР, ФНС	Как правило, бланк заполняет работник банка в день открытия счета для предпринимателя с ИНН. Срок изменился в 2017 году? Нет. Сообщение нужно подать в орган ФНС в течение 7 календарных дней. Обращаем внимание - не рабочих (с понедельника по пятницу), а календарных. Фактически, срок сокращается
В день закрытия расчетного счета процедура проводится аналогично, с теми же условиями	Как было до 2017 года? Банк закрывал расчетный счет в течение нескольких банковских операционных дней. Предприниматель не мог проводить расчетно-кассовые операции по счету. В ФНС по неработающему банковскому счету передавалось сообщение о закрытии счета в банке. Как стало в 2017 году? Процедура закрытия счета и сообщения в налоговую объединились во времени

Правовая база

Основными нормативными документами до 2017 года были Налоговый кодекс РФ и приказы ФНС.

Нормативные документы, регламентирующие форму сообщения, указаны в самой форме бланка для подтверждения актуальности правовой базы.

Прежде чем заполнить данную форму, индивидуальный предприниматель должен проверить правильность заполнения и актуальность выбранного бланка.

Доверенность для выполнения сообщения в случае заполнения формы представителем банка не предусмотрена.

Влияют ли место регистрации предпринимателя и региональные нормативные акты на процедуру подачи сообщения? Нет, не влияют.

Правовая база подачи сообщения о начале или завершении работы с банковским счетом едина для всех регионов и областей.

Бланк С-09-1, который используется для уведомления органов ФНС об открытии расчетного счета, прост, содержит четкие инструкции и может быть заполнен без посторонней помощи в кратчайший срок.

При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:

Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.

Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.

В течении 5-ти суток служащие в банке обязаны отправить уведомление в надлежащий контролирующий орган.

Существует два типа документа, которые можно отправить государственным органам:

В рукописном виде, используя личную передачу, передачу с помощью доверенного лица или по почте;
Возможна отправка письма и в электронном виде.

В случае, когда документ передаётся лично или с вовлечением доверенного лица, на одном из экземпляров документов обязательно присутствие штампа органа, принадлежащего государству, а также дата получения документа.

В случае, когда документ отправляется по электронной почте, при получении налоговая инспекция должна отправить уведомление об удачном получении заявления.

Форма заполнения сообщения №С-09-1 в Фонд страхования людей является оригинальным бланком для оповещения государственных органов о создании р/с.

Предусмотренный в налоговом кодексе закон предусматривает:

Отправку документа от ИП или юридических лиц по месту проживания;
Уведомление нужно подать не позднее семи дней после открытия счёта.

Документ формы № С-09-1 включает в себя четыре листа формата А4.

Первый лист: Титульный

На верхней строке листа нужно написать ИНН и КПП. При написании сообщения об открытии счета ИП указывается только ИНН.
Справа наверху обязательным является указание когда органа налоговой инспекции, в которую отправляется заявление.

При заполнении следующей строки нужно указать либо цифру «1», если отправитель является представителем организации, или же цифру «4», если отправитель – индивидуальный предприниматель.
После этого вписывается название компании/ФИО предпринимателя.
Заполняются строки информации об отправляющем уведомление лице.

Второй лист (лист А)

Сверху необходимо написать номер открытого расчётного счёта, а затем указать дату.
После этого пишутся сведения о банке. Название необходимо брать из «книги государственной регистрации кредитных организаций».
После пишутся сведения о расположении банка.

На последней строке нужно указать данные ИНН, КПП и БИК.
В самом низу проставляется подпись.
После бланк сдают в орган налоговой.

Третий лист заполняется в том случае, если счёт открыт в федеральном казначействе.

Уведомление об открытии расчетного счета не требуется

Итак, Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ в Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты были внесены изменения, которые вступили в силу в мае 2014 года. До принятия этого закона ИП и организации должны были уведомлять об открытии расчетного счета налоговые органы и органы управления внебюджетных фондов в течении 7 дней со дня открытия (такая же обязанность существовала и в отношении закрытия расчетного счета). За неуведомление или несвоевременное уведомление об открытии счета (или его закрытии) предпринимателя могли оштрафовать на 5 000 руб.

Несмотря на то что изменения в законодательстве произошли еще в мае 2014 года, продолжают поступать вопросы о том, нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета. В этой статье мы попробуем развеять все сомнения по этому поводу и убедить вас, что с мая 2014 года уведомление об открытии расчетного счета не требуется.

Сообщение от открытии счета в ПФР

В настоящее время ИП или владельцам организации не нужно отсылать уведомление в ПФР об открытии счета, поскольку был принят закон о том, что внебюджетные организации должны уведомлять банки.

Сотрудники банка отправляют уведомление в пенсионный фонд в течение пяти дней, так что предпринимателю больше не нужно переживать по поводу уведомлений других организаций.

Аналогична ситуация и с сообщением о закрытии расчетного счета.

Процесс уведомления сообщает государственным органам, что новый счет успешно открыт и уже готов к процессу оборота.

В данный момент предпринимателю не нужно уведомлять об открытии счета ИФНС как упоминалось выше.

Прежде чем применять пример, очень следует внимательно проверить приведенные в нем нормы законодательства. В настоящем они вероятно могли потерять свежесть. Надежный образец поможет в устранении незнания при написании ответственного заявления. Это поможет сэкономить на договоре специалиста. Сохраненные деньги в общем не лишние.

Чтобы открыть банковский расчетный счёт юридическому лицу необходимо заключить с банком договор и предоставить его специалистам необходимый пакет документов. После проверки этих документов осуществляется идентификация клиента, которая также проходит в рамках законодательства РФ.

Ее итогом может стать решение заключить договор на открытие расчетного счета или отказать. Начать работать с р/с юридическое лицо сможет сразу после внесения банком соответствующей записи в книгу регистраций открытых счетов.

Вместе с тем, обязательным действием, предшествующим началу работы со своим счётом, станет уведомление налоговой службы об открытии р/с.

Заметим, что сообщить об открытии расчетного счета следует не только в ИФНС, но и службу Пенсионного Фонда и территориальный Фонд социального страхования.

Что касается налоговой, то уведомление направляется в орган по месту расположения юридического лица (либо проживания индивидуального предпринимателя).

При этом ИФНС должен уведомить не только сам налогоплательщик, но и обслуживающий расчетный счёт банк.

Уведомление об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию представляет собой документ, который составляется по форме № С-09-1. Банк обязан отослать это уведомление в течение 5 дней после открытия р/с, индивидуальный предприниматель или любой другой налогоплательщик – 7 дней. Освобождаются от такой обязанности только те юридические лица, которые открыли депозитный счёт.

Форма № С-09-1 представляет собой документ на четырех страницах:

Страница 1 – «Сообщение об открытии (закрытии) р/с, а также о возникновении (прекращении) права использовать данное электронное средство платежа для переводов денежных средств»
Страница 2 – Лист А – «Сведения о счете в банке, осуществившем открытие (закрытие) счета»
Страница 3 – Лист Б – «Сведения о лицевом счете, открытом (закрытом) в органе Федерального казначейства (ином органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов)»
Страница 4 – Лист В – «Сведения о возникновении права (прекращении права) использовать КЭСП для переводов электронных денежных средств»

Бухгалтера банка, в котором открыт расчётный счёт, должны оповестить инспекцию федеральной налоговой службы не позднее чем через пять дней (рабочих).

Ранее, если информация об открытии счёта была не предоставлена, то на владельцев ИП и ООО накладывались существенные штрафы. На сегодняшний момент уведомление налогового органа больше не входит в обязанности владельцев бизнеса. То же самое и при закрытии счёта - банк должен предоставить и эту информацию.

Если счет открыт за границей?

В 2015 году был принят закон (Федеральный закон №350-ФЗ) , обязывающий уведомлять организации и граждан РФ о наличии счетов за границей.

Новая форма до сих пор точно не утверждена, однако правила уже существуют:

Уведомление нужно совершать один раз за год, сообщая денежную сумму в начале и в конце периода.
Подача заявления осуществляется так же, как и отправляется оповещение об открытии расчётного счёта.
Служба налогов может потребовать первичные документы счёта, а также сообщение об изменении реквизитов счета.

В заключении нужно сказать, что отправлять оповещение об открытии счёта нужно кредитным организациям в которых был открыт р/с - обязательно, если предприниматели не хотят платить штрафы, негативно влияющие на бюджет всей компании.

Не стоит думать, что отказ от оповещения поможет сохранить деньги, ведь налоги подаваться не будут. Налоговая инспекция всё равно узнает о бизнесе, и тогда уже штраф будет гораздо выше налоговой суммы.

Несмотря на то, что открывать новые банковские счета при регистрации юридического лица не обязательно, все бизнесмены, как только завершили процедуру регистрации предприятия, обращаются в банк с заявлением на открытие счета. Но и при закрытии учетной записи могут возникнуть некоторые сложности. Еще не так давно все юридические лица должны были уведомлять о закрытии счета в налоговую и внебюджетные фонды. Часто трудности вызывало сообщение в налоговую о закрытии расчетного счета. Многие просто не догадывались, что и о расторжении договора с банком нужно сообщать в соответствующие органы.

Что изменилось и как было ранее?

Такое, казалось бы, незначительное нарушение могло обернуться наложением штрафных санкций. Однако не так давно, в мае 2014 года в НК были внесены поправки, на основании которых вместо юридических лиц данные в налоговую подает банк.

Процедура и порядок предоставления отчетных документов в налоговые органы была прописана в целом ряде нормативных актов. Чтобы узнать подробности, можно было просто позвонить в инспекцию по налогам и сборам, в которую были поданы сведения об , и узнать о том, какие действия нужно предпринять.

Обязательства налогоплательщиков

Согласно 23 статье Налогового кодекса РФ, все юридические лица обязаны были подавать в налоговую инспекцию в семидневный срок с момента подачи заявления в банк.

Согласно пункту 3 этой же статьи, в налоговую обязаны были отправлять не только коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, которые работают на территории Российской Федерации, но и все физические лица, которые осуществляют частную оплачиваемую практику.

Обязательства банков

Ответственность за своевременную передачу данных несут не только юридические лица, но и сотрудники, работающие в финансовых учреждениях. Согласно статье 86 НК РФ, в течение пяти дней с момента расторжения договора с банком, служащие, ответственные за отчетность, обязаны передать в инспекцию по налогам и сборам сведения о совершении данных операций.

Порядок подачи сведений

Все сведения о банковских операциях со счетами подаются в порядке, определенном законодательством РФ. Согласно нормативным актам, все данные, среди которых и заявление о закрытии расчетного счета в налоговую, ранее подавались в инспекцию по налогам и сборам, в которую отправлялось и уведомление об открытии счета.

Кредитные учреждения подают данные о расторжении договоров на банковское обслуживание по месту регистрации финансового учреждения. Что касается филиалов, то они должны отправлять данные о закрытии депозитов в налоговую по месту регистрации головного банка. Адрес, по которому зарегистрирован банк, указывается в его учредительных документах.

На сроки подачи нужно обратить особенное внимание. Говоря о временных рамках, нужно учитывать, что во всех нормативных актах указывается срок в рабочих днях, а не в календарных. Этот нюанс оговаривается в статье 6 НК РФ (пункт 1). Теперь же сроки для юридических лиц не имеют значения. Соблюдать их обязан только банк.

Уведомление о закрытии р/с должно было подаваться только в письменном виде и по форме, установленной законодательством.

Расчётный счёт ИП: Видео

Ответственность за нарушение законодательства

Совсем еще недавно, в соответствии со статьей 118 НК РФ, несоблюдение установленных сроков для подачи уведомления в налоговую являлось правонарушением и могло стать основанием для наложения на юридическое лицо денежного штрафа. Размер штрафа был фиксированным и составлял 5000 рублей. Для ответственных за отчетность банковских работников при нарушении сроков подачи размер штрафа может варьироваться от 1 до 2 тысяч рублей.

Нужно знать, что не во всех случаях отсутствие могло стать основанием для привлечения к ответственности. В случае, когда договор был расторгнут в одностороннем порядке, юридическое или физическое лицо не привлекалось к ответственности.

Основаниям для могут быть следующие причины:

полное отсутствие средств и банковских операций на протяжении двух лет;
нарушение законодательства при проведении расчетных операций;
решение суда.

Ответственность за несвоевременную подачу сведений в этих случаях несет банк. Его могут обязать выплатить штраф в размере 20 тыс. рублей (статья 132 НК РФ).

В случае, когда финансовое учреждение не согласно с тем, что на него накладываются штрафные санкции, он может подать иск в суд и попробовать защитить свои права там.

Важно знать

Данные требования до мая 2014 года распространялись не только на р/с в национальной валюте, но и на все валютные счета, как текущие, так и транзитные, а также спецсчета в валюте. Поэтому подача заявления о закрытии расчетного счета в налоговую до мая 2014 года для них также являлась обязательной.

До того, как для юридических лиц подача уведомления о расторжении договора с банком перестала быть обязательной, им следовало очень внимательно относиться к данной процедуре, поскольку забывчивость могла привести к денежным взысканиям и привлечению к ответственности. Теперь же юридические лица могут вздохнуть немного свободнее и больше времени уделить развитию собственного бизнеса.

Основная финансовая артерия – это расчетный счет организации. Именно он соединяет фирму с банками, с государственными органами и другими организациями.

Это самая важная часть функционирования организации. Поэтому операции с расчетным счетом на каждом их этапе нужно вести безупречно.

Уведомление об открытии расчетного счета организациям требовалось заполнять самостоятельно, тем самым сообщая налоговой об открытии нового бизнеса.

Как было до 2014 года?

Раньше каждый предприниматель был обязан после активации открытого в банке счета уведомлять об этом налоговую службу.

Для этого применялся бланк уведомления об открытии расчетного счета С09-1. Составлялся он в двух экземплярах, по два листа каждый. Один – для налоговой службы, второй для предприятия.

На первом листе были указаны данные организации или ИП, на втором реквизиты банка. Уведомление подавалось бесплатно, при этом не требовали нотариальной заверки документа.

В этом моменте очень важными были сроки подачи уведомления – для этого предоставлялось всего 7 дней.

Если не уложиться в эти сроки, в отношении компании применялись штрафные санкции.Открывать счета можно было не только в одном банке, а в нескольких. При этом уведомление нужно было подавать по каждому открытому счету.

Было два способа, которыми можно было заполнить бланк уведомления налоговой об открытии расчетного счета:

Заполнение бланка вручную.
Заполнение бланка на компьютере.

При заполнении вручную:

Записи нужно было делать шариковой ручкой с синей пастой.
Записи делались печатными буквами. Причем каждая буква должна находиться в отдельной клетке.

Обязательно на бланке проставлялись подписи руководителя и бухгалтера, а также печать предприятия. Справка об открытии счета прикладывается к уведомлению как дополнение.

Получить такую справку можно было в отделении банка или в налоговой, удобней всего – непосредственно при открытии счета в банке.

Отправить уведомление можно было почтой с описью. Дату отправки письма можно было увидеть на штемпеле. Также нужно было уведомлять об открытии счета ПФР и ФСС, в противном случае предусматривался немалый штраф.

Сегодня же порядок уведомления изменился и это больше не обязательное условие для бизнеса за некоторыми исключениями. Рассмотрим их подробней.

Открытие счета за границей

Согласно Федеральному закону по валютному регулированию, учредители организации обязаны информировать налоговую службу об открытии всех своих счетов и об их закрытии.

Также они должны уведомлять о своих банковских реквизитах и реквизитах в других организациях, которые находятся за границей.

Осуществлять переводы средств на свои счета, отрытые за границей, можно только строго под контролем налоговой службы.

Если открытое предприятие находится не на территории России, то уведомлять налоговую службу об открытии счета должен предприниматель.

Сделать это можно таким образом: лично поехать в налоговую инспекцию, уведомить по почте или уведомить, используя Интернет.Уведомление ИФНС об открытии расчетного счета в этом случае – обязательно.

Подача уведомления в налоговую об открытии счета

Раньше уведомление налоговой службы про открытие расчетного счета ложилось на плечи предпринимателя.

В 2014 году, в мае месяце приняли закон, который переложил эту ответственность на банк. Уведомлять налоговую службу предприниматель должен был в том случае, если принимает участие в организациях, за исключением ООО.

Также это не коснулось хозяйственных товариществ, когда их часть превышала 10%.

Для подачи уведомления предоставлялся только один месяц. Отсчет начинался от дня вступления в организацию. Весной 2014 года отменили подачу уведомления об открытии счета ИП в ФСС.

Как выглядит форма уведомления,можно увидеть на сайте налоговой.

Следует отметить, что в графе «О банке» необходимо указывать полные реквизиты открытого расчетного счета, наименование банка, без сокращений. Третий лист должны заполнять государственные службы.

Порядок уведомления об открытии счета одинаковый для всех. Не важно физическое лицо или юридическое.

В налоговую службу бизнесмен подает уведомление исключительно, когда счет открыт за границей. Во всех остальных случаях налоговую уведомляет банк, в котором открывался счет.

Что касается пенсионного фонда, то его можно уведомить по почте или лично, посетив отделение фонда. Предприятия, в которых нет наемных лиц, не обязаны подавать уведомления в страховой фонд.

Ответственность за несоблюдение закона

После того, как открыли расчетный счет, на протяжении семи дней следует об этом уведомить пенсионный фонд, страховой фонд и социальный.

Сроки уведомления налоговой об открытии расчетного счета важно соблюдать, если не сделать это вовремя, на руководителя предприятия будет наложен штраф в сумме около 2 тысяч рублей.

Если не подать уведомление про открытие счета в налоговую для предприятия или ИП предусмотрен штраф 5 тысяч рублей.

Уведомить ФНС можно письмом , через налоговую службу или лично . Реквизиты своего отделения, его адрес можно отыскать на сайте налоговой, перейдя по ссылке nalog.ru.

Также можно подать уведомление через Интернет, при помощи электронно-цифровой подписи, но это не самый лучший способ. Его не рекомендуют использовать для подачи уведомления об открытии расчетного счета.

Если скрыть факты открытия или закрытия расчетных счетов от контролирующих органов, грозит штраф:

Если предприятие уведомит не вовремя Пенсионный фонд, на руководителя будет наложен штраф в размере 2000 рублей; если это касается ИП или юридическое лицо, то штраф составит около 5000 рублей.
Если компания не уведомит об открытии счета Фонд соцстраха, на руководителя накладывается штраф в пределах 2000 рублей, ИП или юридическое лицо будут оштрафованы на 5000 рублей.
Если речь идет об ИФНС, то к руководителю применяются штрафные санкции в пределах 2000 рублей. ИП или юридическому лицу грозит штраф 5000 рублей.

Фонды также можно уведомить лично или же письмом с уведомлением. Страховой фонд нужно уведомлять только тогда, когда на предприятии зарегистрированы наемные лица. В противном случае, этого делать не нужно. Многих предпринимателей это не касается, так как они не пользуются услугами наемных лиц.

Собираетесь ли вы открыть расчетный счет?

Да Нет

Ознакомьтесь с предложениями банков

РКО в Точка банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
Обслуживание – от 0 р./мес.;
Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
До 7% на остаток по счету;
Возможен овердрафт;
Интернет-банкинг – бесплатно;
Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Райффайзенбанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
Обслуживание – от 490 р./мес.;
Минимальные комиссии.
Оформление зарплатных карт - бесплатно;
Возможен овердрафт;
Интернет-банкинг – бесплатно;
Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Тинькофф банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
После 2 месяцев от 490 р./мес.;
До 8% на остаток по счету;
Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
Бесплатный интернет-банкинг;
Бесплатный мобильный банк.

РКО в Сбербанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие р/с – 0 р.;
Обслуживание – от 0 р./мес;
Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
Много дополнительных услуг.

РКО в ВТБ.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 5 мин.;
3 месяца обслуживания 0 рублей;
Переводы и операции с наличными - 0 рублей;

Подробнее о расчетном счете

0 руб. открытие счета;
0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
0 руб. первое внесение наличных на счет;
0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.

РКО в Восточном банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета бесплатно;
Резервирование за 1 минуту;
Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
3 месяца обслуживания бесплатно;
после 3 месяцев от 490 р./мес.

РКО в ЛОКО Банке.

Расчётный счёт - запись банка для учёта денежных операций (вкладов, переводов и выплат) клиента. Клиентом обычно является некое предприятие: индивидуальный предприниматель или компания. Через учётный счёт проходят данные о выплате налогов, взносов и зарплат сотрудникам организации.

Определение документа

Уведомление об открытии расчётного счёта - документ, зарегистрировавший образование учётной записи в банке . В прошлом для предпринимателей существовала необходимость отправлять уведомление в налоговую инспекцию самостоятельно, но в мае 2014 года был принят закон, перекладывающий ответственность за передачу документации на бухгалтерию банка.

Индивидуальные предприниматели должны уведомлять местную налоговую в том случае, если участвуют в каких-либо российских организациях, исключая общества с ограниченной ответственностью и хозяйственных товариществ, если их доля участия выше 10%. Сделать это необходим не позже, чем спустя месяц со дня начала участия .

Ранее порядок и срочность оповещения об диктовались правилами Налогового кодекса Российской Федерации. Документ, подтверждающий создание учётной записи, заключался на трёх страницах формата А4.

На них имелись такие сведения, как:

и её форма;
данные индивидуального предпринимателя;
дата открытия счёта;
реквизиты расчётной организации;
полные реквизиты счёта - адрес банка и лицевой номер, идентификационный номер налогоплательщика и КПП, присвоенный организации.

К бумагам прилагалась справка из расчётной организации о создании расчётного счёта. Официальный документ заверялся печатью компании, а также подписями руководителя и главного бухгалтера.

С 2014 года изменения законодательства РФ переложили ответственность уведомления об учётной записи на банк, на котором содержится счёт.

Счета за пределами страны

Благодаря Федеральному закону, касающемуся валютного регулирования, учредители предприятия должны предоставлять налоговому органу информацию об открытии и закрытии счетов и вкладов , а также изменении всевозможных реквизитов в банках и учреждениях, находящихся за пределами России.

Все денежные переводы на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации осуществляются при контроле налогового органа: при первом переводе уполномоченному банку предоставляется уведомление об открытии расчётного счёта из налоговой .

Поскольку в случае существования компании вне РФ, уведомление налоговой ложиться на плечи предпринимателя. Для этого можно прибегнуть к следующим способам:

посетить налоговую лично;
послать письмо по почте;
совершить операцию через интернет.

Порядок сообщения и способы отправки уведомления

Для индивидуальных предпринимателей, а также физических и юридических лиц порядок сообщения о счетах одинаков . Налоговая инспекция уведомляется только в том случае, если организация находится за рубежом, в остальных случаях её обязан уведомить банк, в котором открывается запись.

Пенсионный фонд уведомляется по почте или с помощью посещения местного отделения. Организации, не имеющие работников, не обязаны уведомлять страховой фонд об открытии учётной записи.

Штрафы

В течении календарной недели со дня работы учётной записи следует подать уведомление об открытии расчётного счёта в страховой, социальный и пенсионные фонды. В противном случае предприниматель будет вынужден выплатить штраф в размере 2000 рублей . Укрытие от налоговой факта открытия учётной записи карается выплатой 5000 рублей .

В ФНС передать заявление можно напрямую, через отделение инспекции, или же отправив письмо, с уведомлением о вручении. Узнать точный адрес и реквизиты своего местного отделения, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru . Третий, наименее рекомендуемый вариант - подача документации онлайн, задействовав .

Уведомления для фондов также передаются лично или через почту . Уведомлять об открытии учётной записи страховой фонд необходимо только в том случае, если компания занимается наймом работников. Для ряда индивидуальных предпринимателей это не актуально.

Сумма выплат, предназначенная для ответственных уведомителей, в случае несообщения государственным учреждениям об открытии или закрытии учётной записи:

для просрочки оповещения Пенсионного Фонда Российской Федерации на должностное лицо предприятия накладывается обязанность выплатить сумму от 1000 до 2000 рублей или производится выговор ,для юридических лиц и ИП наказание предусматривает выплату 5000 рублей ;
для уклонения от уведомления Фонда Социального Страхования для ответственного лица компании предусмотрен штраф в размере от 1000 до 2000 рублей или выговор , для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей штраф в виде 5000 рублей ;
в случае контактов с ИФНС : для ответственного лица компании - штраф от 1000 до 2000 рублей или предупреждение , для юридического лица и индивидуального предпринимателя сумма выплаты составляет 5000 рублей .

Бланки и заявления

Уведомление об открытии расчётного счёта хранится в двух копиях. Одна из них находится в отделении налоговой инспекции или фонда, а вторая хранится у учредителя компании. На уведомление ставится штамп, гарантирующий соблюдение поставленных сроков уведомления.

Образец заявлений можно найти на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации. Важно знать, что в графе о банке, в котором держится расчётный счёт, следует указывать его полные реквизиты и исключительно полные наименования, не используя сокращения и аббревиатуры. Также лист №3 должен быть заполнен государственными службами.

Формы об открытии и изменении расчётного счёта различаются.

Для упрощения и автоматизации процесса подготовки ЮЛ и ФЛ документов бухгалтерской отчётности, существует программа «Налогоплательщик ЮЛ» . Скачать программу-помощницу можно также на официальном портале Федеральной налоговой службы.

Расчётный счёт позволяет компании в безналичной форме проводить финансовые операции с клиентами и сотрудниками, уплачивать налоги и взносы. Всё, что необходимо - добиться уведомления об учётной записи ряд государственных учреждений и вовремя составлять налоговую отчётность. Её форма и сроки зависят от выбранной компанией системы налогообложения.

Зачем нужно уведомление? Ответ есть на видео.